Налоги

Как платить налоги с дивидендов и продажи акций — инструкция

1. Какие налоги платят казахстанцы?

1.1. Налог на доход от инвестиций в Казахстане

• Ставка: 10% от прибыли (разница между покупкой и продажей акций).
• Налогооблагаемая база: доход от дивидендов, продажи акций, купонных выплат по облигациям.
• Не облагаются налогом:
  • Прирост капитала, если акции куплены до 1 января 2023 года (для бумаг, купленных позже — налог 10%).
  • Убытки (например, продажа акций дешевле цены покупки).

1.2. Налоги в США для нерезидентов

• Дивиденды: Стандартная ставка — 30%, но по налоговому соглашению между США и РК снижается до 15%.
• Продажа акций: Налог в США не удерживается — платите только 10% в Казахстане.

Как снизить налог на дивиденды до 15%:
Заполните форму W-8BEN у брокера → подтвердите статус налогового резидента РК.

2. Пошаговая инструкция: как платить налоги?

2.1. Налог на дивиденды

1. США автоматически удерживают 15% (если форма W-8BEN актуальна).
2. Оставшиеся 85% облагаются налогом в Казахстане (10%).

Пример расчета:

• Дивиденды: 1 000$.
• Удержано в США: 150$ (15%).
• Остаток: $850\$\to налог\; в\; РК:$85 (10% от 850$).
• Чистый доход: 765$.

2.2. Налог на прибыль от продажи акций

1. Рассчитайте прибыль: Цена продажи — Цена покупки — Комиссии брокера.
2. Уплатите 10% от суммы в Казахстане.

Пример:

• Купили 50 акций Apple по $\to$7 500.
• Продали по $\to$10 000.
• Прибыль: $налог:$ 250.

3. Как отчитаться перед налоговой?

3.1. Документы от брокера

• Отчет о дивидендах (с указанием удержанного налога в США).
• Отчет о сделках (даты покупки/продажи, цены, комиссии).

Совет:
Скачайте налоговые отчеты в личном кабинете брокера (например, Interactive Brokers формирует Form 1042-S для дивидендов).

3.2. Заполнение декларации

1. Зарегистрируйтесь на сайте «электронное правительство» (egov.kz).
2. Выберите форму 700.00 («Декларация по индивидуальному подоходному налогу»).
3. Внесите данные:
   • Доход от дивидендов (указать сумму после удержания налога США).
   • Прибыль от продажи акций.
4. Оплатите налог до 31 марта следующего года.

Важно:
Храните чеки и отчеты брокера 5 лет — налоговая может запросить подтверждение.

4. Частые ошибки казахстанцев

4.1. Незнание формы W-8BEN

• Последствия: США удержат 30% вместо 15%.
• Решение: Заполните форму при открытии счета у брокера.

4.2. Недекларирование доходов

• Последствия: Штраф до 50% от неуплаченной суммы + пени.
• Пример:
  Не уплатили налог $штраф$50 + пеня 2.5% в месяц.

4.3. Путаница с датой покупки акций

• Правило: Налог платится только с акций, купленных после 1 января 2023 года.
• Проверьте: В отчете брокера должна быть точная дата сделки.

5. Как оптимизировать налоги?

• Покупайте акции роста (например, Amazon): Не платите налог, пока не продадите.
• Реинвестируйте дивиденды: Увеличивайте капитал без вывода средств.

6. Полезные ресурсы

• Сайт налоговой РК: www.kgd.gov.kz (актуальные формы и инструкции).

Что запомнить:

• США удерживают 15% с дивидендов, Казахстан — 10% с оставшейся суммы.
• Прибыль от продажи акций облагается только в РК (10%).
• Отчетность через «электронное правительство» занимает 15 минут.

В следующей статье: Как конвертировать тенге в доллары с минимальными комиссиями — банки, платежные системы, лайфхаки.

P.S. Если вы заплатите налоги вовремя, то избежите штрафов и сможете спокойно наращивать капитал.

Чек-лист для налоговой отчетности:

• Заполнил форму W-8BEN у брокера.
• Скачал отчеты о дивидендах и сделках.
• Подал декларацию через egov.kz до 31 марта.
• Сохранил все чеки и подтверждения.